आयकर विभाग ने संदिग्ध विदेशी प्रेषणों के राष्ट्रव्यापी सत्यापन की शुरुआत की

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने बुधवार को कहा कि आयकर विभाग ने संदिग्ध विदेशी प्रेषणों की राष्ट्रव्यापी सत्यापन प्रक्रिया शुरू की है, क्योंकि विभाग ने ऐसी संस्थाओं की पहचान की है जिन्होंने कथित तौर पर बहुत कम या नगण्य कारोबार की रिपोर्ट करने के बावजूद बड़ी मात्रा में विदेशी मुद्रा हस्तांतरित की है।

सीबीडीटी की एक प्रेस विज्ञप्ति के अनुसार, यह कार्रवाई जमीनी खुफिया जानकारी और पिछले तीन वर्षों में भेजे गए विदेशी धन के आंकड़ों के विश्लेषण के बाद की गई। विभाग ने कहा कि फर्जी दान और अंशदान के बदले फर्जी प्रविष्टियां करने में कथित रूप से शामिल फर्जी धर्मार्थ ट्रस्टों को निशाना बनाकर चलाए गए तलाशी अभियान के दौरान विदेशों में धन भेजने में कथित रूप से शामिल संस्थाओं के एक नेटवर्क का पर्दाफाश किया गया।

प्रारंभिक जाँच में पता चला कि विदेशी धन भेजने वाली संस्थाएँ या तो आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करती थीं या उन्होंने बहुत कम कारोबार दिखाया था। विभाग ने कहा कि उनके द्वारा बताए गए कारोबार और विदेशों में भेजी गई बड़ी रकम के बीच कोई संबंध नहीं दिखता।

सीबीडीटी ने कहा कि माल ढुलाई, सॉफ्टवेयर के आयात और परामर्श सेवाओं के भुगतान सहित प्रेषण के घोषित उद्देश्य भी संस्थाओं की वित्तीय स्थिति से मेल खाते प्रतीत नहीं होते हैं।

विभाग ने कहा, “आगे की जमीनी स्तर की खुफिया जानकारी से पता चला कि ये संस्थाएं वास्तव में उनके द्वारा घोषित पतों से काम नहीं कर रही थीं।”

जांच में यह भी पाया गया कि बड़ी संख्या में फॉर्म 15सीबी प्रमाणपत्र पेशेवरों के एक अपेक्षाकृत छोटे समूह द्वारा जारी किए गए थे, जबकि प्रेषित धनराशि संस्थाओं के एक समूह द्वारा प्राप्त की गई थी।

आयकर नियम, 1962 के नियम 37BB के साथ प्रपत्र 15CB के तहत, विदेशी प्रेषण प्रमाणित करने वाले लेखाकारों को लेखा-पुस्तकों और अन्य प्रासंगिक दस्तावेजों के संदर्भ में उनकी करयोग्यता का सत्यापन करना आवश्यक है। विभाग ने कहा कि जांच में सामने आए निष्कर्षों से यह चिंता उत्पन्न होती है कि क्या लेखाकारों ने ऐसे प्रमाण पत्र जारी करने से पहले पर्याप्त सावधानी बरती थी।

मंगलवार को, विभाग ने फर्जी कंपनियों, उनके पीछे के व्यक्तियों और फॉर्म 15सीबी प्रमाणपत्र जारी करने वाले पेशेवरों पर ध्यान केंद्रित करते हुए एक राष्ट्रव्यापी विस्तृत सत्यापन अभियान शुरू किया।

भारत की भूमि सीमाओं से लगे जिलों में स्थित और विदेशों में बड़ी मात्रा में धन भेजने वाली संस्थाओं को भी इस अभ्यास के दायरे में शामिल किया गया है।

सीबीडीटी ने बताया कि सत्यापन प्रक्रिया में अब तक लगभग 394 संस्थाओं को शामिल किया गया है, जिनमें भारत की भूमि सीमाओं से लगे राज्यों में स्थित 117 संस्थाएं और साथ ही 36 पेशेवर शामिल हैं।

विभाग ने इस बात पर जोर दिया कि फॉर्म 15सीबी/फॉर्म 146 में प्रमाण पत्र जारी करने वाले लेखाकारों से यह अपेक्षा की जाती है कि वे विदेशी प्रेषण को प्रमाणित करने से पहले अंतर्निहित लेनदेन और संबंधित तथ्यों की जांच करते समय उचित सावधानी, सतर्कता और पेशेवर निर्णय का प्रयोग करें।

विभाग ने कहा, “ये प्रमाणपत्र प्रणाली में विश्वास बनाए रखने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं।”

सीबीडीटी ने कहा कि संदिग्ध विदेशी धन प्रेषणों की आगे की जांच जारी है।